> ## Documentation Index > Fetch the complete documentation index at: https://docs.lapyme.com.ar/llms.txt > Use this file to discover all available pages before exploring further. # Flujo de Efectivo > Cómo leer de dónde entró y a dónde salió el dinero de cajas, bancos y cajas fuertes, con el detalle de cada concepto y los aportes de socios separados de las ventas. El informe de Flujo de Efectivo explica cómo cambió el dinero disponible en el período a partir de los asientos contables. ## Qué pregunta responde y qué no Responde: **de dónde entró y a dónde salió el dinero** de tus cuentas bancarias, cajas y cajas fuertes entre dos fechas. No responde cuánto ganaste. **Efectivo no es lo mismo que ganancia**: una venta a cuenta corriente no aparece acá hasta que la cobrás, y una factura de compra impaga no aparece hasta que la pagás. Para la ganancia del período usá el [Estado de Resultados](/contabilidad/estado-de-resultados). ## Antes de empezar 1. Tenés Contabilidad habilitada en `Configuración > Contabilidad`. 2. Tenés permiso de lectura de Contabilidad. 3. Las cuentas de banco, caja y caja fuerte están creadas en el [plan de cuentas](/configuracion/contabilidad-plan-de-cuentas). ## Dónde está en la app 1. Menú: `Contabilidad > Flujo de Efectivo` 2. Ruta: [/contabilidad/flujo-efectivo](https://app.lapyme.com.ar/?next=%2Fcontabilidad%2Fflujo-efectivo) Si no elegís fechas, la app abre los **últimos 30 días**. ## Efectivo al inicio, variación y efectivo al cierre Arriba del informe ves tres números encadenados: | Número | Qué es | | ----------------------- | --------------------------------------------------------------------- | | `Efectivo al inicio` | Saldo de bancos, cajas y cajas fuertes justo antes de la fecha desde. | | `Variación del período` | Suma de todas las secciones del informe. | | `Efectivo al cierre` | Saldo real de esas mismas cuentas a la fecha hasta. | La identidad que el informe existe para mostrar es: inicio + variación = cierre. ## Qué movimientos entran al informe y cuáles no Entra un asiento cuando **cambia el total** de las cuentas de banco, caja y caja fuerte. Queda afuera: 1. Un asiento que no toca ninguna de esas cuentas, por ejemplo una factura de venta todavía no cobrada. 2. Una transferencia entre dos de esas cuentas, por ejemplo de la caja al banco. En ARS, sale de una y entra a otra por el mismo importe, el total no cambia y el informe no la muestra. En USD puede aparecer una diferencia de conversión dentro de `Resultados financieros y por tenencia sobre el efectivo`. 3. Dinero que todavía no llegó a una de esas cuentas: un cheque recibido y no depositado, o una venta con tarjeta que el procesador no liquidó. Aparecen cuando se acreditan. Los importes de cada concepto son **netos**. `Cobros de clientes` muestra el neto de los cobros menos las devoluciones del período, no el total bruto cobrado. Para ver el detalle movimiento por movimiento, abrí el concepto. ## Actividades operativas, de inversión y de financiación El informe agrupa los movimientos en secciones, y cada sección en conceptos: | Sección | Conceptos habituales | | --------------------------------------------------------- | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | `Actividades operativas` | Cobros de clientes, Cobros con tarjeta, Pagos a proveedores, Sueldos y cargas sociales, Impuestos, Comisiones de tarjetas, Retenciones sufridas, Percepciones, Otros movimientos del negocio. | | `Actividades de inversión` | Compra de bienes de uso, Venta de bienes de uso, Otras inversiones. | | `Actividades de financiación` | Financiación recibida, Cancelación de financiación, Aportes de socios, Retiros de socios, Otros movimientos de financiación. | | `Resultados financieros y por tenencia sobre el efectivo` | Diferencias de cambio, Ajustes por inflación, Otros ajustes de conciliación. | La última sección no es una actividad: son efectos contables sobre el efectivo que ya tenías. Se muestra atenuada y solo cuando tiene movimientos, pero suma dentro del total para que inicio + variación siga siendo igual al cierre. ## Aportes y retiros de socios no son ingresos ni ganancia La plata que pone un socio entra como `Aportes de socios`, dentro de `Actividades de financiación`. Lo que retira entra como `Retiros de socios`, en la misma sección. Eso es deliberado: financian la operación, no la generan. Si mirás solo `Variación del período` vas a ver un mes en positivo que en realidad se sostuvo con plata del socio. Leé primero el total de `Actividades operativas`: ese es el dinero que produjo el negocio. Lo mismo vale para un préstamo bancario, que entra como `Financiación recibida`. ## Cómo abrir el detalle de un concepto 1. Tocá la fila del concepto, por ejemplo `Pagos a proveedores`. 2. Se abre un panel con los movimientos, **de mayor a menor importe**. 3. Tocá un movimiento para ver el asiento contable completo. Al lado de cada concepto ves cuántos movimientos lo componen. ## Período, moneda y exportación 1. **Período**: selector de fechas con los presets habituales. 2. **Moneda**: `ARS` o `USD`. En `USD` cada movimiento se convierte con cotización BCRA según la fecha del asiento. 3. **Exportar**: `Excel` o `PDF`. La exportación repite el informe de pantalla: secciones y conceptos con su total. No incluye el detalle movimiento por movimiento. Ese detalle se consulta desde el panel. ## Ejemplo: cobros, pagos y aporte de un socio Un local ficticio cierra un mes así: | Concepto | Importe | | ------------------------- | ---------- | | Efectivo al inicio | 1.000.000 | | Cobros de clientes | 4.000.000 | | Pagos a proveedores | -3.500.000 | | Sueldos y cargas sociales | -900.000 | | Aportes de socios | 600.000 | | Efectivo al cierre | 1.200.000 | La variación del período es de 200.000 y el efectivo subió. Pero las actividades operativas dan -400.000: el negocio consumió dinero y el mes cerró en positivo por el aporte del socio, que está en financiación. Esa separación es la lectura que el informe existe para dar. ## Cómo cambiar la clasificación de una cuenta o de un asiento Si un movimiento cae en `Otros movimientos del negocio` y sabés dónde va: 1. Para toda una cuenta, entrá al [plan de cuentas](/configuracion/contabilidad-plan-de-cuentas), abrí la cuenta y completá `Categoría de flujo de efectivo` y `Detalle de flujo de efectivo`. Por defecto están en `Automática según la cuenta` y `Automático`. 2. Para un asiento puntual, abrí el [asiento manual](/contabilidad/asientos-manuales) y usá `Clasificación de flujo del asiento` y `Detalle de flujo del asiento`. La clasificación del asiento se aplica a todo el movimiento de efectivo de ese asiento. El detalle tiene que pertenecer a la categoría elegida. Si no coincide, la app avisa `El concepto no corresponde a la categoría seleccionada`. ## Si el informe no cierra o falta una liquidación de tarjeta `El informe no cierra` significa que el saldo final calculado a partir de los movimientos no coincide con el saldo real de las cuentas. Suele ser un asiento con una cuenta sin clasificar. Revisá el [Libro Diario](/contabilidad/libro-diario) del período antes de usar el informe. `Liquidaciones de tarjetas pendientes` avisa que hay saldos de tarjeta con más de 30 días sin liquidar. El informe puede estar incompleto hasta que [registres esas liquidaciones](/como-registrar-liquidaciones-de-procesadores). ## Guías relacionadas * [Estado de Resultados](/contabilidad/estado-de-resultados) * [Libro Diario](/contabilidad/libro-diario) * [Asientos manuales](/contabilidad/asientos-manuales) * [Tesorería](/tesoreria) * [Cómo registrar liquidaciones de procesadores](/como-registrar-liquidaciones-de-procesadores)